Erfenis, legaat of schenking
Wie over een zeker vermogen beschikt, weet dat zijn of haar bezittingen op een dag overgaan aan degenen die door de wet of een testament als verkrijgers van een nalatenschap zijn aangewezen. Hier leest u hoe de fiscale behandeling inzake vererving en schenking plaatsvindt, wat een nalatenschap is, wat in een testament geregeld kan worden en welke rol een executeur-testamentair speelt. Daarnaast wijzen we u op de mogelijkheid van schenkingen en legaten aan een goed doel, in dit geval de Arnulfus Stichting. Natuurlijk een notaris of financieel adviseur u verder informeren.
Wat is een nalatenschap?
Op het moment dat iemand overlijdt, ontstaat er een nalatenschap. De nalatenschap omvat het gehele vermogen van de overledene: goederen, banktegoeden en vorderingen op anderen. Heeft de overledene geen testament gemaakt, dan erven huwelijkspartner en bloedverwanten volgens een in de wet bepaalde volgorde. Is er wel een testament, dan kan de nalatenschap ook naar anderen gaan. Bijvoorbeeld naar een goed doel. U kunt de Arnulfus Stichting tot (mede-) erfgenaam benoemen. Bij testament legt u vast dat de Arnulfus Stichting een bepaald percentage van uw nalatenschap krijgt. U kunt ook een legaat toekennen. Dat is een van tevoren vastgesteld bedrag, een soort schenking na uw overlijden. Het is ook mogelijk alleen goederen te legateren, zoals uw huis of uw inboedel. Voor beide testamentaire begunstigingen is een notariële vastlegging nodig.
De taak van de executeur-testamentair
Belangrijk is in dit geval de rol van de executeur-testamentair. Dit is degene die bij testament wordt belast met de uitvoering van uw laatste wil. De executeur-testamentair voert opdrachten uit, zoals het uitkeren en afgeven van legaten. De executeur-testamentair verplicht zich alles af te ronden. Een taak waarover hij natuurlijk later verantwoording af moet leggen.
Schenken met belastingvoordeel
Als u uw gift omzet in een notariële schenking maakt u maximaal gebruik van belastingvoordeel. Deze schenking, ook wel lijfrente schenking genoemd, is namelijk volledig aftrekbaar van de inkomstenbelasting. Voorwaarde voor deze schenking is dat er in een notariële akte wordt vastgelegd hoeveel u jaarlijks schenkt voor een periode van minimaal vijf jaar.Wilt u gebruik maken van de mogelijkheid van schenken, neemt u dan contact met ons op, telefoon 073-612.34.80. U ontvangt dan een formulier thuis. Dit formulier is een volmacht voor de notaris.
U kunt het ook vanaf deze site printen, klik hier om het bestand te openen. U kunt dit invullen en ondertekenen en samen met een kopie van uw (geldig) legitimatiebewijs naar ons terugsturen.
Als u een schenking van minimaal € 100,- per jaar laat vastleggen, komen de kosten van de akte voor rekening van de Arnulfus Stichting.
Meer info: mevrouw Gerrij Kleintjens, telefoon 073 – 612.34.80; gerrij@katholieknieuwsblad.nl